根据吕梁市审计局出具的《审计报告》（吕审企报〔2024〕98号），我司对审计指出的问题高度重视，积极组织开展整改工作。现将整改情况公告如下：

一、审计整改工作的组织情况

公司各董事传阅并对分管领域牵头进行了彻底整改，统筹协调并督促推进相关工作。对审计组提出的问题，结合我公司的实际情况逐条深入剖析成因，制定详细整改方案。召开整改工作会议，研究解决整改难题，跟踪整改进度，保障整改工作有序推进。

二、审计评价意见

审计结果表明，在市委、市政府领导下，吕梁润农科技有限责任公司以巩固脱贫攻坚成果、助力乡村振兴为引领，结合各县区域产业特点，采用“国有企业承建、龙头企业租赁经营和回购”的发展模式，探索培育生猪、食用菌等产业集群，目前智能化猪场、食用菌棒等项目正在建设中，作为新生企业，各项内控机制也在不断完善，制定了财务、决策、人事等各项管理内控制度，执行基本有效。本次审计也发现，企业在贯彻落实“三重一大”事项决策制度、财务收支、物资采购、工程项目建设管理等方面还存在一些问题，需在今后的工作中加以改进。

三、审计的主要问题和整改情况

（一）立行立改

1.财务收支管理及资产负债损益方面

（1）问题描述：未对经济事项进行会计核算：2022年4月，吕梁润农科技有限责任公司全资收购临县大象猪业有限公司100%股权，截至审计时，股权所有人已完成变更，但临县大象猪业有限公司未对上述股权变更事项进行会计核算。

整改情况：针对上述问题，已对临县大象猪业有限公司进行财务调整，完成整改。

2.工程建设管理方面

（1）问题描述：未按规定办理工程开工手续开工建设：交口润农的年产1500万袋菌种项目于2023年8月14日开工建设，但尚未取得开工报告，未编制水土保持方案并报批。兴县润农投资建设的兴县康宁镇曹家坡村数字化智能商品猪场建设项目和孟家坪乡李家坪村石沟村数字化智能商品猪场建设项目分别于2023年10月21日、11月10日开工建设，截至审计时，上述两个项目已完工，但未取得开工报告。

整改情况：目前，交口年产1500万袋（3000万斤）菌种生产项目开工报告已完成，水土保持方案正在编制中，待编制完成后及时上报水行政管理部门；兴县康宁镇曹家坡村数字化智能商品猪场建设项目和孟家坪乡李家坪村石沟村数字化智能商品猪场建设项目开工报告正有序办理中。

（2）问题描述：建设主体变更后未及时变更相关业务合同：2022年4月我公司全资收购临县大象猪业有限公司100%股权，2022年6月建设主体变更为临县润农，但2022年8月，临县润农尚未重新与临县裕隆乡祥种养专业合作社签订土地租赁合同并报乡镇政府备案。

整改情况：由于土地权属界定、租金收益分配等问题，合作社与村民间存在矛盾纠纷，致使与临县润农的合同协商工作陷入停滞。为有效解决上述问题，我公司将联合村集体、乡政府及合作社多方主体，通过定期组织专题协调会、开展深入沟通协商等方式，推动矛盾纠纷妥善化解，全力推进合同协商工作进程，确保土地租赁合作事宜顺利落地实施。

3.工程建设监管缺位

问题描述：施工、监理资料编制不规范：一是监理资料未按规定审核，2022年11月22日，经公开评比，确定山西华诚建设监理有限公司为兴县润农科技有限责任公司兴县孟家坪乡李家坪村石沟村数字化智能种猪场建设项目监理单位，成交价40.28万元。查阅监理资料发现、监理规划、监理实施细则编制人未按规定签字，总监理工程师也未按规定进行审核。

二是监理日志记录不规范。2022年12月，临县润农科技有限责任公司委托山西海成工程咨询有限公司对临县白文镇石家塔村数字化智能种猪+商品猪场建设项目监理项目进行公开招标采购；2023年1月9日，经公开评标，最终确定山西祥泰建设监理有限公司为中标单位，中标价159.19万元。查阅监理资料发现，该公司监理日志记录不规范，存在未填写项目名称、施工单位、监理单位、记录人、审核人、监理工程师、填表人未签字的情况。

三是监理日志与施工日志记录不实，2022年11月7日、经公开评标，确定林州鑫美建筑工程有限公司为兴县润农科技有限责任公司兴县孟家坪乡李家坪村石沟村数字化智能种猪场建设项目一区工程施工单位，中标价2184.03万元；2022年11月22日、经公开评比，确定山西华诚建设监理有限公司为上述项目监理单位。成交价40.28万元。查阅监理日志、施工日志反映，同一天监理日志与施工日志记录内容不一致，存在记录不实的现象，如2023年7月5日监理日志、施工日志反映，因下雨未施工，停工一日，但监理日志所附图片资料反映，当日该项目进行了排水渠支模型；2023年8月25日，施工日志反映当日下雨停工，而监理日志及所附图片资料反映当日进行了浇筑混凝土等施工内容；2023年9月16日，施工日志反映当日施工内容为绑钢筋等内容，而监理单位当日未进行施工记录。

整改情况：一是总监理工程师和项目负责人对监理规划和监理实施细则的内容全面审核，查看是否存在与实际工程不符等问题；建立定期检查机制，甲方代表定期检查监理文件内容完整性、准确性，发现问题，进行重点跟踪和处理。

二是完善资料与机制；甲方代表对监理资料进行定期审核，发现问题及时整改，公司将在最近一次制度修订中增加工程质量检查和问责机制。

三是监理单位、施工单位共同核实，根据实际施工情况编制监理日志、施工日志；建设单位加强对施工、监理单位的日常监管。

（二）分阶段整改

1.贯彻落实国家、省、市政策部署情况方面

（1）问题描述：未按规定缴纳长期临时工社保和住房公积金：审计时发现总公司及各子公司共6家单位未按规定缴纳临时工社保和公积金。

整改情况：公司高度重视，进行分阶段整改。与全部临时工签订用工协议，全部整改为委托第三方采用劳务派遣模式。通过两个阶段的整改，公司临时用工管理逐步规范，未来将持续优化，确保用工合法合规。

2.企业经营管理和对外投资方面

（1）问题描述：未按规定时限足额缴纳认缴出资额2238.5万元。交口润农科技有限责任公司于2022年1月5日注册成立，注册资本2000万元，由吕梁润农科技有限责任公司100%持股。出资额2000万元，截至2023年11月底，该公司实际出资700万元，剩余1300万元尚未缴纳。

2022年4月12日，吕梁润农科技有限责任公司收购临县大象有限公司100%的股权，该公司注册资本金1000万元。该公司章程规定，吕梁润农科技有限责任公司应于2022年12月31日前全部缴纳认缴出资额1000万元，截至2023年11月底，该公司实际出资61.5万元，剩余938.5万元尚未缴纳。

整改情况：针对此问题，公司积极进行整改。目前，临县大象已进行减资公告，待减资成功后将实现注册资本金足额缴纳。针对上述交口润农未足额缴纳的情况，我公司将积极采取有效措施，全力筹措资金，以确保所属子公司的注册资本能够按时、足额缴纳到位。

（2）问题描述：事业单位领导干部在国企违规兼职：经审计，有4人行政关系仍在原单位，工资由原单位发放，未按规定及时将行政、工资等关系转入企业。

整改情况：随后，公司与相关人员进行谈话，并于2024年9月已将张钰江的行政、工资等关系转入我公司，2024年8月底任永生、孙雅芳、柳婧调回原单位吕梁市农业农村局。张钰江、柳婧于2025年2月28日已将考勤及食堂补助交回公司财务管理部，公司已通知孙雅芳退还考勤及食堂补助，孙雅芳由于个人经济困难申请推迟分批次归还。

四、审计建议

（一）强化内部管理，促进企业合规经营。吕梁润农科技有限责任公司应当进一步完善“三重一大”事项决策和执行机制，建立健全物资、工程、服务采购管理、工程项目管理各项内控制度，加大制度执行力度，坚持用制度管权、管人、管事，并完善责任追究机制，聚焦运营短板和管理弱项，把稳企业发展方向盘，促进企业健康良性发展。

（二）加强财务管理，确保企业收支真实完整。吕梁润农科技有限责任公司应当增强财务风险防范意识，加强财务人员的招聘和选拔，推动财务人员专业素质学习能力的培养和建设，强化财务审核把关能力，确保真实、完整、准确反映企业财务状况和经营成果。

五、下一步工作计划

持续巩固整改成果，建立健全长效机制。进一步加强制度建设，不断完善公司治理结构，提高公司经营管理水平。加强与审计部门的沟通协作，主动接受社会监督，确保公司健康稳定发展。

特此公告。

吕梁润农科技有限责任公司

2025年6月27日